ผู้เขียน: admin

ปัญหาที่ 1: ไม่ได้แจ้งบุตรในระบบภาษี เลยขอลดหย่อนไม่ได้

วิธีแก้:

1. เตรียมเอกสารบุตรให้ครบ:

   • สูติบัตรบุตร

   • สำเนาทะเบียนบ้าน (ที่มีชื่อคุณและบุตร)

   • สำเนาบัตรประชาชนผู้ยื่นภาษี (คุณ)

   • หนังสือรับรองการศึกษา (ถ้าบุตรอายุเกิน 20 ปีและยังเรียนอยู่)

2. แจ้งบุตรในระบบภาษีล่วงหน้า ที่สำนักงานสรรพากรพื้นที่ใกล้บ้าน
   หรือ
   แนบเอกสารประกอบการยื่นภาษี (แบบ ภ.ง.ด.90/91) เพื่อแจ้งบุตรครั้งแรก

3. เมื่อแจ้งครั้งแรกสำเร็จแล้ว → ปีถัดไปสามารถลดหย่อนได้อัตโนมัติ ไม่ต้องแจ้งใหม่

💡 กรณีบุตรบุญธรรม ต้องมีใบรับรองการรับเป็นบุตรบุญธรรมถูกต้องตามกฎหมายแนบด้วย

ปัญหาที่ 2: ลืมขอใบรับรองจากประกัน/โรงพยาบาล

วิธีแก้:

1. ติดต่อบริษัทประกันหรือโรงพยาบาล ที่คุณซื้อประกันสุขภาพ / ประกันชีวิตไว้

2. ขอเอกสารชื่อว่า:

   • “หนังสือรับรองการชำระเบี้ยประกันภัย เพื่อใช้ในการลดหย่อนภาษี”

3. บริษัทส่วนใหญ่สามารถส่งให้ทางอีเมล หรือดาวน์โหลดผ่านแอป/เว็บไซต์ได้

📌 คุณต้องได้รับเอกสารนี้ ภายในปีภาษีที่เกี่ยวข้อง (หรือไม่เกินช่วงยื่นภาษี)

หากลืมลดหย่อนภาษีไปแล้ว ทำยังไงดี?

วิธีแก้:

1. ถ้าคุณ ยังอยู่ในช่วงยื่นภาษี (ม.ค.–เม.ย. ปีถัดไป):

   • แก้ไขแบบผ่าน https://efiling.rd.go.th → เลือก “แก้ไขแบบเดิม”

2. ถ้าเลยช่วงยื่นไปแล้ว แต่ยังอยู่ในปีเดียวกัน:

   • ยื่นคำร้อง “ขอคืนภาษีย้อนหลัง” พร้อมแนบหลักฐานลดหย่อน

   • ติดต่อ สำนักงานสรรพากรพื้นที่

เคล็ดลับ: ทำ Checklist ลดหย่อนทุกเดือนธันวาคม

ระบบภาษีถือเป็นเครื่องมือสำคัญในการสร้างรายได้ให้กับรัฐ เพื่อใช้ในการพัฒนาประเทศและสวัสดิการประชาชน แต่ในประเทศไทยช่วงหลายปีที่ผ่านมา ระบบภาษีกลับกลายเป็นเรื่องที่สร้างความสับสน และบางครั้งยังเป็นอุปสรรคต่อการเติบโตของเศรษฐกิจ โดยเฉพาะกับกลุ่มคนทำงานอิสระ ธุรกิจขนาดเล็ก และผู้มีรายได้น้อย

ปัญหาหลักของระบบภาษีไทยในปัจจุบัน

1. ความเหลื่อมล้ำทางภาษี

แม้ว่าประเทศไทยจะมีระบบ “ภาษีก้าวหน้า” คือ ยิ่งรายได้สูง ยิ่งเสียภาษีมาก แต่ในความเป็นจริง กลุ่มคนที่มีรายได้สูงมากกลับสามารถ ลดหย่อนภาษีได้จำนวนมาก ผ่านการวางแผนภาษีหรือใช้สิทธิประโยชน์ต่าง ๆ ขณะที่กลุ่มคนรายได้น้อยไม่มีช่องทางลดหย่อนได้เท่าเทียม

ตัวอย่าง: ผู้มีรายได้สูงสามารถหักค่าใช้จ่ายจากการลงทุน ซื้อกองทุน หรือบริจาคได้เกินครึ่งของภาษีที่ควรจ่าย ขณะที่พนักงานเงินเดือนหรือคนค้าขายขนาดเล็กทำไม่ได้

2. ความเข้าใจผิดและความรู้ภาษีต่ำ

คนจำนวนมาก ไม่เข้าใจว่าต้องยื่นภาษีหรือเสียภาษีเมื่อไหร่ โดยเฉพาะกลุ่มฟรีแลนซ์ ขายของออนไลน์ หรือคนที่มีรายได้ไม่ประจำ จึงทำให้เกิดปัญหา ไม่ยื่นภาษี หรือยื่นผิด จนโดนปรับย้อนหลัง

ตัวอย่าง: ฟรีแลนซ์ที่มีรายได้เกิน 150,000 บาท/ปี แต่ไม่รู้ว่าต้องยื่นภาษีเพราะไม่มีสลิปเงินเดือน

3. ระบบออนไลน์ที่ยังไม่ครอบคลุม

แม้ว่าเราจะสามารถ ยื่นภาษีออนไลน์ผ่าน e-Filing ได้แล้ว แต่ระบบของกรมสรรพากรยัง ขาดการบูรณาการข้อมูล กับหน่วยงานอื่น เช่น สปสช. หรือกรมพัฒนาธุรกิจการค้า ส่งผลให้ผู้เสียภาษีต้องกรอกข้อมูลเองซ้ำซ้อน

4. ฐานภาษีแคบ – คนจ่ายภาษีน้อยกว่าที่ควร

จากข้อมูลของกรมสรรพากร พบว่า คนที่ “มีหน้าที่ต้องเสียภาษี” จริง ๆ ในประเทศมีไม่ถึง 20% ของประชากรทั้งหมด ทำให้ฐานรายได้ของรัฐไม่มั่นคง และต้องพึ่งภาษีทางอ้อม (เช่น VAT) ซึ่งกระทบคนจนมากที่สุด

แนวทางแก้ไขที่เป็นไปได้

1. พัฒนาแพลตฟอร์มภาษีให้ใช้งานง่ายและเป็นมิตร

• ปรับปรุง e-Filing ให้มี คำอธิบายที่เข้าใจง่าย

• มีระบบ เตือนอัตโนมัติ สำหรับคนที่มีรายได้จากแหล่งอื่น (เช่น ผ่าน PromptPay หรือระบบบัญชีธนาคาร)

• บูรณาการข้อมูลรายได้จากทุกภาคส่วน เช่น สลิปเงินเดือน, การจ่ายค่าจ้าง, การโอนเงินจากแพลตฟอร์มออนไลน์ ฯลฯ

2. ส่งเสริมการศึกษาภาษีตั้งแต่ระดับมัธยม

• เพิ่มเนื้อหาวิชา “ภาษีและวางแผนการเงินส่วนบุคคล” ในหลักสูตร

• จัดทำคลิปวิดีโอสั้นๆ ให้ความรู้ เช่น “ใครต้องยื่นภาษี?”, “ลดหย่อนอะไรได้บ้าง?”, “ไม่ยื่นภาษีผิดไหม?”

3. ลดความเหลื่อมล้ำในการลดหย่อน

• ปรับลดเพดานของสิทธิประโยชน์สำหรับรายได้สูง

• เพิ่ม ค่าลดหย่อนมาตรฐาน สำหรับคนที่มีรายได้ต่ำ

• จัดระบบ คืนภาษีแบบอัตโนมัติ สำหรับกลุ่มรายได้ต่ำที่เสียภาษีล่วงหน้า (เช่น พนักงานหักภาษี ณ ที่จ่ายเกิน)

4. ขยายฐานภาษีอย่างเป็นธรรม

• ใช้ระบบ “ข้อมูลการใช้จ่ายและโอนเงิน” เพื่อประเมินรายได้กลุ่มนอกระบบ

• กระตุ้นให้ผู้ประกอบการรายย่อยเข้าสู่ระบบภาษี โดย ให้สิทธิประโยชน์ในปีแรก เช่น ลดภาษี 50%, ฟรีค่าปรับย้อนหลัง

บทสรุป

ระบบภาษีไทยจำเป็นต้องปรับตัวให้ทันโลกยุคดิจิทัล และลดความเหลื่อมล้ำที่สะสมมานาน การทำให้ประชาชนเข้าใจภาษีมากขึ้น เข้าถึงระบบได้ง่าย และรู้สึกว่า “ภาษีที่จ่ายไปมีความหมาย” จะช่วยสร้างระบบที่โปร่งใส ยั่งยืน และเป็นธรรมยิ่งขึ้น

วางแผนภาษี คือการจัดการรายได้ ค่าใช้จ่าย และการใช้สิทธิลดหย่อนภาษีอย่างถูกต้อง เพื่อให้จ่ายภาษีน้อยลงแต่ยังอยู่ภายใต้กฎหมายของกรมสรรพากร

เป้าหมายของการวางแผนภาษี

• ลดภาระภาษีโดยไม่หลีกเลี่ยงภาษี

• ใช้สิทธิหักลดหย่อนภาษีอย่างเต็มที่

• เตรียมเอกสารและวางแผนล่วงหน้าเพื่อไม่เสียค่าปรับหรือเบี้ยปรับ

เทคนิคการวางแผนภาษีแบบถูกกฎหมาย

1. ใช้สิทธิลดหย่อนให้ครบ

• ลดหย่อนส่วนตัว 60,000 บาท

• ลดหย่อนบุตร/คู่สมรส

• เบี้ยประกันชีวิต / สุขภาพ

• ดอกเบี้ยกู้ซื้อบ้าน

• กองทุน SSF/RMF

2. วางแผนการใช้จ่ายให้มีใบเสร็จ / ใบกำกับภาษี

• เช่น ค่าเบี้ยประกัน หรือการซื้อของผ่าน VAT เพื่อใช้ยื่นหักรายได้ในกรณีนิติบุคคล

3. แยกทรัพย์สินและรายได้ระหว่างบุคคลกับธุรกิจ

• อย่าปะปนกัน เพราะอาจทำให้เสียภาษีซ้ำซ้อน

ตัวอย่าง

คุณ A มีรายได้ 700,000 บาท/ปี
ถ้าไม่มีลดหย่อนเลย → ต้องเสียภาษีประมาณ 29,000 บาท

แต่ถ้าใช้สิทธิลดหย่อนเช่น

• เบี้ยประกันชีวิต 100,000

• ดอกเบี้ยบ้าน 50,000

• SSF 100,000
  รายได้สุทธิเหลือ 450,000 → เสียภาษีเพียงประมาณ 8,000 บาทเท่านั้น!

ภาษี (Tax) คือเงินที่ประชาชนหรือผู้ประกอบการต้องชำระให้กับรัฐบาล เพื่อใช้เป็นงบประมาณในการพัฒนาประเทศ เช่น การสร้างถนน โรงเรียน โรงพยาบาล หรือสวัสดิการสังคมต่าง ๆ

🔍 ทำไมต้องจ่ายภาษี?

เพราะภาษีเป็นหน้าที่ของพลเมือง และเป็นเครื่องมือที่รัฐใช้ในการจัดสรรทรัพยากร รวมถึงควบคุมเศรษฐกิจและส่งเสริมความเป็นธรรมในสังคม

📚 ภาษีมีกี่ประเภท?

ภาษีในประเทศไทยแบ่งออกเป็น 2 ประเภทหลัก ได้แก่:

1. ภาษีทางตรง (Direct Tax)

คือภาษีที่จัดเก็บจาก รายได้หรือกำไรของบุคคลหรือบริษัท เช่น:

✅ ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา (ภ.ง.ด. 90/91)

• สำหรับคนที่มีรายได้จากเงินเดือน ค่าจ้าง หรืออาชีพอิสระ

• ยื่นภาษีปีละ 1 ครั้ง (ช่วง ม.ค. – มี.ค.) ผ่านเว็บไซต์กรมสรรพากร

✅ ภาษีเงินได้นิติบุคคล (ภ.ง.ด. 50/51)

• สำหรับบริษัท ห้างหุ้นส่วน

• คิดจากกำไรสุทธิของกิจการ

• ยื่นปีละ 2 ครั้ง (กลางปี และสิ้นปี)

2. ภาษีทางอ้อม (Indirect Tax)

คือภาษีที่เก็บจากการซื้อสินค้าและบริการ เช่น:

✅ ภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT)

• อัตรา 7% สำหรับสินค้าหรือบริการเกือบทุกประเภท

• ผู้ประกอบการที่มีรายได้เกิน 1.8 ล้านบาทต่อปีต้องจด VAT

✅ ภาษีธุรกิจเฉพาะ

• เก็บจากธุรกิจเฉพาะ เช่น ธนาคาร บริษัทเงินทุน

• คิดจากรายรับรวม ไม่ใช่กำไร

✅ อากรแสตมป์

• เก็บเมื่อมีการทำสัญญา หรือเอกสารบางประเภท เช่น เช่าทรัพย์สิน, มอบอำนาจ, จดทะเบียนหุ้น

🧮 ตัวอย่างการคำนวณภาษีง่าย ๆ

กรณีบุคคลธรรมดา
นาย A มีรายได้ 500,000 บาทต่อปี หักค่าลดหย่อน 100,000 บาท
= รายได้สุทธิ 400,000 บาท
ตามอัตราภาษีขั้นบันได นาย A จะเสียภาษีประมาณ 3,000 บาท

กรณีนิติบุคคล
บริษัท B มีกำไรสุทธิ 1,000,000 บาท
อัตราภาษี 20% → ต้องเสียภาษี 200,000 บาท

📌 คำแนะนำในการวางแผนภาษี

• เก็บเอกสารให้ครบ: บิลขาย, ใบเสร็จ, สัญญา

• ใช้สิทธิลดหย่อนให้เต็มที่ เช่น เบี้ยประกัน, กองทุน RMF/SSF

• หากไม่แน่ใจเรื่องกฎหมายภาษี ควรปรึกษา สำนักงานบัญชี หรือผู้ทำบัญชีที่เชี่ยวชาญ

🔑 สรุป

ภาษีไม่ใช่เรื่องน่ากลัว หากเราทำความเข้าใจตั้งแต่พื้นฐาน การวางแผนภาษีที่ดีจะช่วยให้คุณ ประหยัดภาษีอย่างถูกต้องตามกฎหมาย และทำให้ธุรกิจของคุณโปร่งใสและเติบโตได้อย่างยั่งยืน

บัญชี (Accounting) คือกระบวนการบันทึก จัดประเภท สรุป และรายงานข้อมูลทางการเงินของกิจการอย่างเป็นระบบ โดยมีเป้าหมายหลักคือการแสดงให้เห็นสถานะทางการเงิน และผลการดำเนินงานของกิจการอย่างถูกต้อง โปร่งใส และตรวจสอบได้

การเข้าใจ ความรู้บัญชีพื้นฐาน เป็นเรื่องสำคัญสำหรับเจ้าของธุรกิจ นักศึกษา หรือผู้ที่ต้องการเริ่มต้นในสายงานบัญชี เพราะเป็นพื้นฐานของการวางแผนธุรกิจและตัดสินใจทางการเงินอย่างมีประสิทธิภาพ

องค์ประกอบหลักของระบบบัญชี

1. การบันทึกรายการบัญชี (Recording)
   เป็นการจดบันทึกรายการทางการเงินที่เกิดขึ้นจริง เช่น การขาย การซื้อ การจ่ายเงิน หรือการรับเงิน ลงในสมุดบัญชีขั้นต้น (เช่น สมุดรายวันทั่วไป)

2. การจำแนกรายการบัญชี (Classifying)
   คือการจัดกลุ่มรายการที่บันทึกไว้ให้อยู่ในหมวดหมู่ที่เหมาะสม เช่น รายได้ ค่าใช้จ่าย ทรัพย์สิน หนี้สิน หรือทุน

3. การสรุปผล (Summarizing)
   เป็นการนำข้อมูลที่จำแนกแล้วมาจัดทำงบการเงิน เช่น งบกำไรขาดทุน งบดุล และงบกระแสเงินสด เพื่อให้สามารถดูภาพรวมของธุรกิจได้

4. การรายงานผล (Reporting)
   ข้อมูลทางการเงินจะถูกสรุปเป็นรายงานเพื่อส่งต่อให้กับผู้ใช้งาน เช่น เจ้าของกิจการ ผู้บริหาร นักลงทุน หรือหน่วยงานราชการ เช่น กรมสรรพากร

ประเภทของบัญชีพื้นฐาน 5 หมวด

1. สินทรัพย์ (Assets)
   เช่น เงินสด ลูกหนี้การค้า อาคาร อุปกรณ์

2. หนี้สิน (Liabilities)
   เช่น เจ้าหนี้การค้า เงินกู้ยืม ภาษีค้างจ่าย

3. ทุน (Equity)
   คือเงินลงทุนของเจ้าของกิจการ และกำไรสะสม

4. รายได้ (Revenue)
   เช่น รายได้จากการขาย บริการ ดอกเบี้ยรับ

5. ค่าใช้จ่าย (Expenses)
   เช่น ค่าจ้าง ค่าเช่า ค่าน้ำ ค่าไฟ ค่าเสื่อมราคา

ทำไมต้องรู้บัญชีแม้ไม่ได้เป็นนักบัญชี?

• เพื่อ ควบคุมต้นทุน และวางแผนการเงินได้อย่างแม่นยำ

• เพื่อ รู้สถานะการเงินของกิจการแบบเรียลไทม์

• เพื่อเตรียมตัวให้พร้อมสำหรับการ ยื่นภาษี อย่างถูกต้อง

• เพื่อ สื่อสารกับนักบัญชีหรือสำนักงานบัญชี ได้เข้าใจมากขึ้น

• เพื่อหลีกเลี่ยงความผิดพลาดที่อาจส่งผลต่อธุรกิจในระยะยาว

สรุป

บัญชีไม่ใช่เรื่องของนักบัญชีเท่านั้น แต่เป็นพื้นฐานสำคัญที่ เจ้าของธุรกิจทุกคนควรรู้ เพราะการเข้าใจบัญชีช่วยให้คุณควบคุมธุรกิจได้ดีกว่าเดิม ลดความเสี่ยง เพิ่มความมั่นใจ และวางแผนเติบโตได้อย่างยั่งยืน

หากคุณกำลังมองหาความรู้บัญชีเพิ่มเติม หรือมองหาผู้ช่วยดูแลบัญชีอย่างมืออาชีพ การปรึกษา สำนักงานบัญชีที่เชื่อถือได้ ก็เป็นอีกทางเลือกหนึ่งที่จะช่วยให้ธุรกิจของคุณดำเนินไปอย่างมั่นคง

หนึ่งในคำถามที่เจ้าของกิจการมือใหม่มักสงสัยคือ ควรใช้บริการ รับทำบัญชีรายเดือน หรือ รายปี แบบไหนคุ้มค่าและเหมาะกับธุรกิจมากกว่า?

รับทำบัญชีรายเดือน คืออะไร?

บริการที่สำนักงานบัญชีจะเข้ามาจัดทำบัญชีและยื่นภาษีให้ทุกเดือน เช่น ภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT), ภาษีหัก ณ ที่จ่าย (ภงด. 3, 53), ภาษีเงินเดือน (ภงด. 1)

เหมาะกับ:

• ธุรกิจที่มีรายได้เข้าออกประจำ
• บริษัทที่ต้องการความเรียบร้อยและถูกต้องของบัญชีตลอดปี

รับทำบัญชีรายปี คืออะไร?

สำนักงานบัญชีจะจัดทำบัญชีและงบการเงินเฉพาะช่วงสิ้นปี เพื่อใช้ยื่นภาษีนิติบุคคลและกรมพัฒนาธุรกิจการค้า

เหมาะกับ:

• ธุรกิจขนาดเล็กที่มีรายการน้อย หรือเพิ่งเริ่มต้น
• เจ้าของกิจการที่มีงบจำกัดและไม่มีภาระภาษีรายเดือน

เปรียบเทียบค่าใช้จ่าย

• รายเดือน: ราคาสูงกว่า แต่ครอบคลุมบริการตลอดปี
• รายปี: ราคาถูกกว่า แต่เสี่ยงหากเอกสารไม่ครบตลอดปี

สรุป

หากธุรกิจของคุณมีรายได้ประจำหรือการเงินซับซ้อน ควรเลือก รับทำบัญชีรายเดือน เพื่อความถูกต้องต่อเนื่อง แต่หากเพิ่งเริ่มต้นหรือมีรายได้น้อย บัญชีรายปี ก็อาจเพียงพอในระยะแรก

การเลือก สำนักงานบัญชีมืออาชีพ สำหรับธุรกิจของคุณไม่ใช่เรื่องเล็ก เพราะจะส่งผลต่อความถูกต้องของเอกสาร การยื่นภาษี และความน่าเชื่อถือของกิจการ หากเลือกผิด อาจเสี่ยงเสียภาษีแพง หรือเจอปัญหากฎหมายโดยไม่รู้ตัว

5 จุดสังเกตสำนักงานบัญชีที่น่าเชื่อถือ

1. มีใบอนุญาตประกอบวิชาชีพบัญชี ต้องตรวจสอบว่าเป็นผู้ทำบัญชีที่ขึ้นทะเบียนกับสภาวิชาชีพบัญชี
2. ประสบการณ์และความเชี่ยวชาญ เคยทำบัญชีให้ธุรกิจประเภทเดียวกับของคุณหรือไม่
3. ความโปร่งใสด้านราคาและบริการ ต้องมีใบเสนอราคาชัดเจน ไม่มีค่าใช้จ่ายแฝง
4. มีทีมงานที่ตอบคำถามได้ชัดเจน หากสอบถามแล้วได้คำตอบไม่ตรง หรือไม่อธิบายให้เข้าใจ อาจไม่เหมาะจะทำงานระยะยาว
5. รีวิวจากลูกค้าเก่า ควรดูความเห็นจากผู้ใช้งานจริง เช่น ใน Google Maps, Facebook หรือเว็บไซต์

สรุป

การเลือกสำนักงานบัญชีที่ดีไม่ใช่แค่ดูราคา แต่ต้องพิจารณาจากคุณภาพ ความเชี่ยวชาญ และความน่าเชื่อถือ เพราะการทำบัญชีที่ถูกต้องช่วยให้ธุรกิจของคุณปลอดภัยและเติบโตได้ในระยะยาว