ภาษี (Tax) คือเงินที่ประชาชนหรือผู้ประกอบการต้องชำระให้กับรัฐบาล เพื่อใช้เป็นงบประมาณในการพัฒนาประเทศ เช่น การสร้างถนน โรงเรียน โรงพยาบาล หรือสวัสดิการสังคมต่าง ๆ
🔍 ทำไมต้องจ่ายภาษี?
เพราะภาษีเป็นหน้าที่ของพลเมือง และเป็นเครื่องมือที่รัฐใช้ในการจัดสรรทรัพยากร รวมถึงควบคุมเศรษฐกิจและส่งเสริมความเป็นธรรมในสังคม
📚 ภาษีมีกี่ประเภท?
ภาษีในประเทศไทยแบ่งออกเป็น 2 ประเภทหลัก ได้แก่:
1. ภาษีทางตรง (Direct Tax)
คือภาษีที่จัดเก็บจาก รายได้หรือกำไรของบุคคลหรือบริษัท เช่น:
✅ ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา (ภ.ง.ด. 90/91)
-
สำหรับคนที่มีรายได้จากเงินเดือน ค่าจ้าง หรืออาชีพอิสระ
-
ยื่นภาษีปีละ 1 ครั้ง (ช่วง ม.ค. – มี.ค.) ผ่านเว็บไซต์กรมสรรพากร
✅ ภาษีเงินได้นิติบุคคล (ภ.ง.ด. 50/51)
-
สำหรับบริษัท ห้างหุ้นส่วน
-
คิดจากกำไรสุทธิของกิจการ
-
ยื่นปีละ 2 ครั้ง (กลางปี และสิ้นปี)
2. ภาษีทางอ้อม (Indirect Tax)
คือภาษีที่เก็บจากการซื้อสินค้าและบริการ เช่น:
✅ ภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT)
-
อัตรา 7% สำหรับสินค้าหรือบริการเกือบทุกประเภท
-
ผู้ประกอบการที่มีรายได้เกิน 1.8 ล้านบาทต่อปีต้องจด VAT
✅ ภาษีธุรกิจเฉพาะ
-
เก็บจากธุรกิจเฉพาะ เช่น ธนาคาร บริษัทเงินทุน
-
คิดจากรายรับรวม ไม่ใช่กำไร
✅ อากรแสตมป์
-
เก็บเมื่อมีการทำสัญญา หรือเอกสารบางประเภท เช่น เช่าทรัพย์สิน, มอบอำนาจ, จดทะเบียนหุ้น
| ผู้มีหน้าที่เสียภาษี | ประเภทภาษีที่เกี่ยวข้อง |
|---|---|
| บุคคลทั่วไปที่มีรายได้ | ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา |
| เจ้าของกิจการ | ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา หรือ VAT |
| บริษัท / ห้างหุ้นส่วน | ภาษีเงินได้นิติบุคคล, VAT |
| ผู้ขายสินค้าหรือบริการ | ภาษีมูลค่าเพิ่ม (ถ้าเกินเกณฑ์) |
🧮 ตัวอย่างการคำนวณภาษีง่าย ๆ
กรณีบุคคลธรรมดา
นาย A มีรายได้ 500,000 บาทต่อปี หักค่าลดหย่อน 100,000 บาท
= รายได้สุทธิ 400,000 บาท
ตามอัตราภาษีขั้นบันได นาย A จะเสียภาษีประมาณ 3,000 บาท
กรณีนิติบุคคล
บริษัท B มีกำไรสุทธิ 1,000,000 บาท
อัตราภาษี 20% → ต้องเสียภาษี 200,000 บาท
📌 คำแนะนำในการวางแผนภาษี
-
เก็บเอกสารให้ครบ: บิลขาย, ใบเสร็จ, สัญญา
-
ใช้สิทธิลดหย่อนให้เต็มที่ เช่น เบี้ยประกัน, กองทุน RMF/SSF
-
หากไม่แน่ใจเรื่องกฎหมายภาษี ควรปรึกษา สำนักงานบัญชี หรือผู้ทำบัญชีที่เชี่ยวชาญ
🔑 สรุป
ภาษีไม่ใช่เรื่องน่ากลัว หากเราทำความเข้าใจตั้งแต่พื้นฐาน การวางแผนภาษีที่ดีจะช่วยให้คุณ ประหยัดภาษีอย่างถูกต้องตามกฎหมาย และทำให้ธุรกิจของคุณโปร่งใสและเติบโตได้อย่างยั่งยืน
